CFD sind komplexe Instrumente und beinhalten wegen der Hebelwirkung ein hohes Risiko, schnell Geld zu verlieren. Zwischen 74 % und 89 % der Kleinanlegerkonten verlieren beim Handel mit CFD Geld. Sie sollten überlegen, ob Sie verstehen, wie CFD funktionieren und ob Sie es sich leisten können, das hohe Risiko einzugehen, Ihr Geld zu verlieren.

Behält Pepperstone Steuern ein?

Sollten Sie in Deutschland steuerpflichtig sein, führen wir von Ihren realisierten Gewinnen die vorgeschriebene Abgeltungssteuer an die deutschen Steuerbehörden ab. Wir bieten keine Steuerberatung an. Für alle steuerbezogenen Fragen im Zusammenhang mit Ihrem Handel sprechen Sie bitte mit Ihrem Steuerberater.

Abgeltungssteuer

Alle in Deutschland steuerlich ansässigen Privatkunden unterliegen der Abgeltungsteuer für Kapitalerträge und -einkünfte. Diese wird von Pepperstone direkt bei der Schließung einer Position einbehalten und an das zuständige Betriebsstättenfinanzamt von Pepperstone abgeführt.

Wie gesetzlich vorgeschrieben, erfolgt der Abzug der Abgeltungssteuer direkt bei der Gutschrift eines jeden erfolgreichen Trades. Verlusttrades, Verlustvorträge und Freistellungen werden über Nacht verrechnet. Eine etwaige Steuererstattung erfolgt dann am nächsten Werktag.

Mit Einbehalt der Abgeltungssteuer sind die zugrundeliegenden Einkünfte vollständig steuerlich abgegolten. Sie müssen diese nicht mehr in Ihrer Steuererklärung (Anlage KAP) angeben. Jedoch kann sich die Angabe dennoch lohnen. Bitte wenden Sie sich dazu an Ihren Steuerberater.

Berechnung der Abgeltungssteuer

Kapitalerträge werden einheitlich und pauschal mit einer Steuer von 25% zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer abgegolten

Der Solidaritätszuschlag beträgt 5.5% der maßgeblichen Abgeltungssteuer und wird auf Kapitalerträge, anders als der Solidaritätszuschlag auf Löhne und Gehälter, auch in Zukunft weiterhin erhoben.

Die Höhe der Kirchensteuer (0%/8%/9%) richtet sich nach Ihrer Religionszugehörigkeit und Ihrem Wohnsitz. Die Daten erhalten wir direkt vom Bundeszentralamt für Steuern (BZST). Neukunden werden zu Beginn mit einem pauschalen Kirchensteuersatz belegt. Nach Erhalt Ihrer Kirchensteuerdaten vom BZST führen wir eine Rückrechnung und Korrektur durch.

Sollten Sie die Weitergabe Ihrer Religionszugehörigkeit durch das BZST an uns nicht wünschen, können Sie einen Sperrvermerkes direkt beim BZST bewirken.

Somit ergeben sich in Summe folgende Steuerbeträge:

Kirchensteuer
0% 8% 9%
Abgeltungssteuer 25.0000% 24.5098% 24.4499%
Solidaritätszuschlag 1.3750% 1.3480% 1.3447%
Kirchensteuer 0.0000% 1.9608% 2.2005%
Summe Steuerabzug 26.3750% 27.8186% 27.9951%

In die Berechnung werden alle Ihre bei Pepperstone geführten Nutzerkonten zusammengefasst.

Abgeltungsteuer fällt an für:

  • Kapitalerträge als Differenz zwischen Anschaffungs- und Verkaufspreis (abzgl. Kosten)
  • Finanzierungskosten und Dividendenanpassungen
  • Handelsrabatte und trade Adjustments

Keine Abgeltungsteuer fällt für Ein- und Auszahlungen sowie unrealisierte Positionen an.

Verluste werden in folgender Reihenfolge verrechnet:

  1. Verrechnung mit Gewinnen und Rückerstattung einbehaltener Abgeltungssteuer
  2. Reduktion des ausgenützten Freistellungsbetrages
  3. Erhöhung des Verlusttopfes

Bei Gewinnen ist es umgekehrt:

  1. Reduktion des Verlusttopfes
  2. Ausnützung des Freibetrages
  3. Abzug von Abgeltungssteuer


Beispiele:

Beispiel 1 - Kunde hat Verlust und Gewinntrades

` G&V Abgeltungssteuer Steuersatz
03/12/2020 Transaktion 1
100
-27.99
03/12/2020 Transaktion 2
-100
0
03/12/2020 Transaktion 3
100
-27.99
04/12/2020 tägliche Steuerverrechnung
27.99
Erstattung
Total
100
-27.99
27.99%


Beispiel 2 - wir erhalten vom BZST einen neuen Kirchensteuersatz von 0% (keine Religion)

G&V Abgeltungssteuer Steuersatz
03/12/2020 Transaktion 1
100
-27.99
04/12/2020 tägliche Steuerverrechnung
1.61
Erstattung
Total
100
-26.38
26.38%


Beispiel 3 - Kunde hat einen Gewinn und einen Verlusttag

G&V Abgeltungssteuer Steuersatz
03/12/2020 Transaktion 1
100
-26.38
03/12/2020 Transaktion 2
100
-26.38
04/12/2020 tägliche Steuerverrechnung
0
04/12/2020 Transaktion 3
-100
0
05/12/2020 tägliche Steuerverrechnung
26.38
Erstattung
Total
100
-26.38
26.38%



Beispiel 4 - Kunde hat einen noch ugenutzten Freibetrag von 500 Euro

G&V Abgeltungssteuer Steuersatz
03/12/2020 Transaktion 1
100
-27.99
03/12/2020 Transaktion 2
-100
0
03/12/2020 Transaktion 3
100
-27.99
04/12/2020 tägliche Steuerverrechnung
55.98
Erstattung
Total
100
0
27.99%


Ausländische Kunden

Von im Ausland (z.B. Österreich) steuerlich ansässigen Kunden wird keine Abgeltungssteuer einbehalten.

Sollte sich Ihre steuerliche Ansässigkeit ändern, weisen Sie uns dies bitte durch eine aktuelle Ansässigkeitsbescheinigung („Certificate of Residency“) Ihres ausländischen Finanzamtes nach.

Geschäftskunden

Gleichfalls unterliegen auch inländische Körperschaften (z.B. GmbH, AG) nicht der Abgeltungssteuer. Von anderen Gesellschaftsformen (z.b. KG, GBR) werden in der Regel zusätzliche Dokumente benötigt um den Steuerabzug zu vermeiden.

Steuer-Identifikationsnummer (TIN)

Die Steuer-ID („TIN“) ist eine elfstellige eindeutige persönliche Identifikationsnummer für steuerliche Zwecke und hat eine lebenslange Gültigkeit. Sie finden diese unter anderem auch auf Ihrer Lohnsteuerjahresbescheinigung. Pepperstone benötigt die Steuer-ID zum Datenaustausch mit den Finanzbehörden.

Jahressteuerbescheinigung und Verluste

Die Jahressteuerbescheinigung nach amtlichem Muster erhalten Sie jeweils im März/April des Folgejahres automatisch zugestellt.

Eine Verlustbescheinigung wird nur ausgestellt, insofern diese bis spätestens 15. Dezember des zu bescheinigenden Jahres von Ihnen beantragt wurde. Andernfalls werden Verlusttöpfe auf das nächste Kalenderjahr vorgetragen.

Ausländische Kunden geben bitte Ihre ausländische Steuer-ID / tax identification number an.

Freistellungsauftrag

Mit einem Freistellungsauftrag können Kapitalertrage bis zur gesetzlich zulässigen Höhe vom automatischen Kapitalertragssteuerabzug freigestellt werden. Der maximale Freibetrag für welchen ein Freistellungsauftrag erteilt werden kann beträgt derzeit 801 Euro für Ledige und 1602 für zusammenveranlagte Ehepartner. Sie können diesen Betrag auch nach Ihrem Belieben bis zur maximalen Höhe auf verschiedene Broker und Banken aufteilen.

Ein einmal erteilter Freibetrag bleibt gültig bis er widerrufen oder geändert wird. Sie können den Freibetrag jederzeit ändern, jedoch ist eine Reduktion nur für noch nicht in Anspruch genommene Beträge möglich.

Die Einreichung, Änderung oder zum Wiederruf einer Freistellungsbescheinigung muss auf dem amtlich vorgeschriebenen Formular erfolgen. Bitte wenden Sie sich dazu an das Pepperstone Sales oder Support Team.

Nicht ausgenützte freigestellte Beträge verfallen zum Jahresende.

Konnte Ihre Frage nicht beantwortet werden?

Setzen Sie sich unter der unten aufgeführten E-mail, Telefonnummer oder Live Chat gerne mit uns in Verbindung.

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Risikowarnung: CFD sind komplexe Instrumente und beinhalten wegen der Hebelwirkung ein hohes Risiko, schnell Geld zu verlieren. Zwischen 74 % und 89 % der Kleinanlegerkonten verlieren beim Handel mit CFD Geld. Sie sollten überlegen, ob Sie verstehen, wie CFD funktionieren und ob Sie es sich leisten können, das hohe Risiko einzugehen, Ihr Geld zu verlieren. 

Bei professionellen Kunden können Verluste die Einlagen übersteigen. Sie erwerben keine Rechte an Vermögensgegenständen. Die vergangene Wertentwicklung lässt keinen Rückschluss auf zukünftige Wertentwicklung zu. Die Informationen auf dieser Website haben generellen Charakter und beziehen sich nicht auf individuelle Umstände von Kunden, deren finanziellen Verhältnisse oder Bedürfnisse. Bitte beachten Sie unsere Rechtshinweise und stellen Sie sicher, dass Sie die Risiken verstanden haben, bevor Sie Handelsaktivitäten beginnen. Wir empfehlen Ihnen unabhängige Beratung in Anspruch zu nehmen. 

Der Wert von Derivaten kann sowohl steigen als auch fallen, was bedeuten könnte, dass Sie weniger zurückbekommen, als Sie ursprünglich investiert haben. Jeder Handel ist mit Risiken verbunden. 

CFD-, und Derivatekonten werden von der Pepperstone GmbH bereitgestellt. Pepperstone ist eine Referenz auf Pepperstone GmbH (ein Unternehmen mit Sitz in der Bundesrepublik Deutschland und eingetragen im Handelsregister Düsseldorf unter der Nummer HRB 91279 Neubrückstr. 1, 40213 Düsseldorf, Deutschland). Pepperstone GmbH wird von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Registernummer 151148) beaufsichtigt. 

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